Documenti IVA (Area Contabilita')¶

Panoramica¶

L'area Documenti IVA comprende circa 28 voci di menu nella sezione Contabilita' > Documenti IVA. Gestisce tutto il ciclo IVA: registri bollati (vendite, acquisti, corrispettivi), liquidazione periodica, comunicazioni telematiche (Esterometro, LIPE), ritenute d'acconto e utility di supporto.

I programmi analizzati in dettaglio sono 8, per un totale di ~44.000 righe COBOL. I restanti 14 programmi minori (~28.000 righe) sono censiti con descrizione breve.

1. Registri IVA Bollati¶

COGE81 — Bollato IVA Clienti (Vendite)¶

Identificazione¶

Programma: COGE81
Area: Contabilita' > Documenti IVA > Giornale Bollato
Descrizione: Stampa giornale bollato IVA clienti (vendite)
Righe: 6.050

Funzionalita' principale¶

COGE81 produce il registro IVA vendite bollato, documento fiscale obbligatorio. Legge i movimenti IVA da COGTRANS (file di lavoro indicizzato), li filtra per registro/periodo, calcola i totali per aliquota e genera il report in piu' formati.

Parametri utente¶

Campo	Descrizione	Valori
tm-tipogior	Tipo registro	CL = Clienti
tm-datpart / tm-datfine	Intervallo date	YYYYMMDD
tm-p-num / tm-num-fine	Range numeri documento	Numerico
tm-cfg-ord	Ordinamento	N=numero, D=data
tm-cfg-landscape	Orientamento pagina	S/N
tm-cfg-nomi-privati	Stampa nomi privati	S/N
tm-cfg-sply	Split payment	S/N
tm-cfg-sply-art-ese	Articolo esenzione split	Numerico (2)

Flusso operativo¶

Inizializzazione: apertura file, caricamento configurazione via COGSC1 e RNEWCONF
Acquisizione parametri: tipo registro, periodo, range documenti, opzioni stampa
Elaborazione: ciclo su COGTRANS filtrando per registro CL e periodo
Per ogni movimento: accumula imponibile e IVA per aliquota (fino a 15 aliquote)
Gestione multi-valuta tramite COGU10W
Gestione split payment (esclusione articoli esenti)
Output: stampa formattata, export Excel via GRIDTOXS, documento Word via WORDMDL (32+ chiamate)
Riepilogo: tabella finale per aliquota con totali dare/avere

File principali¶

File	Prefisso	Operazioni	Descrizione
COGTRANS	trs-	Read (indexed)	Movimenti IVA (sorgente principale)
COGARIVA	iva-	Read	Registri IVA
COGFATTU	fat-	Read	Testate fatture
COGGEANA	ana-	Read	Anagrafica clienti
COGPNCON	pco-	Read	Piano dei conti
COGCOATT	att-	Read	Archivio contabilizzato
FILEASC2	as2-	Write (seq)	Export ASCII/Excel

Catena di chiamata¶

Programma	Funzione
COGSC1	Configurazione stampa
RNEWCONF	Lettura parametri (area-report-attivo)
COGS25	Utility stringhe/numerazione
COGK37	Operazioni chiavi contabili
COGS52W	Formattazione date
COGS54	Gestione spool stampante
COGPA3	Parametri modello Word
WORDMDL	Generazione documento Word (32+ chiamate)
GRIDTOXS	Export griglia → Excel
COGU10W	Conversione valuta

COGE82 — Bollato IVA Fornitori (Acquisti)¶

Identificazione¶

Programma: COGE82
Area: Contabilita' > Documenti IVA > Giornale Bollato
Descrizione: Stampa giornale bollato IVA fornitori (acquisti)
Righe: 5.562

Funzionalita' principale¶

COGE82 e' lo specchio di COGE81 per il lato acquisti. Struttura quasi identica, con queste differenze:

Aspetto	COGE81 (Vendite)	COGE82 (Acquisti)
Registro	CL (Clienti)	FO (Fornitori)
Marcatura record	No	Si: riscrive `trs-giorna = "G"` dopo stampa
Aggregazione	No	Opzionale (`tm-r-agg`)
Costi aggiuntivi	No	Si (`tm-st-costi`, `tm-st-int-doc`)
File aggiuntivo	COGRACCO, COGAPPOG, LODCMAGG	COGLIQUI (dati liquidazione)
Chiamate WORDMDL	32+	28+

La marcatura con flag "G" (giornalizzato) e' una differenza importante: impedisce la ristampa accidentale di movimenti gia' stampati sul bollato.

File specifici (oltre a quelli comuni con COGE81)¶

File	Prefisso	Descrizione
COGLIQUI	liq-	Dati liquidazione IVA

COGE94 — Bollato Corrispettivi¶

Identificazione¶

Programma: COGE94
Area: Contabilita' > Documenti IVA > Giornale Bollato
Descrizione: Stampa corrispettivi (registro IVA cassa/POS)
Righe: 2.605

Funzionalita' principale¶

COGE94 gestisce il registro corrispettivi, il terzo tipo di registro IVA bollato. E' piu' semplice dei precedenti perche' i corrispettivi hanno una struttura meno articolata.

Differenze chiave rispetto a COGE81/82:

Legge direttamente da COGARIVA (non da COGTRANS)
Solo 5 file (vs 15-20 di COGE81/82)
Nessun export Excel (no GRIDTOXS)
Raggruppamento per numero documento (iva-docum) con subtotale a rottura
Supporto modalita' annuale (tm-flannul = "S") o per range
Puo' essere chiamato da stampa multipla (w-dc-called = "S")

Logica di raggruppamento¶

Per ogni record COGARIVA:
  Se iva-docum cambia rispetto a mem-docum:
    → Stampa subtotale documento precedente
    → Reset accumulatori (totimp-doc, totiva-doc, totsco-doc)
  Accumula importi nel documento corrente
A fine file:
  → Stampa ultimo subtotale + totale generale

2. Liquidazione IVA¶

COGE90 — Prospetto Riepilogativo IVA¶

Identificazione¶

Programma: COGE90
Autore: Andrea Parmeggiani - Eurosystem
Area: Contabilita' > Documenti IVA > Liquidazione
Descrizione: Visualizzazione riepilogo IVA per aliquota
Righe: 5.838

Funzionalita' principale¶

COGE90 e' il prospetto riepilogativo IVA: legge l'archivio IVA (COGARIVA), aggrega i dati per aliquota, tipo registro e tipo documento, e li presenta in una griglia interattiva con possibilita' di stampa e export.

Parametri utente¶

Campo	Descrizione	Valori
tm-da- / tm-a-	Intervallo date (gg/mm/aa)	Date
tm-tipmov	Tipo movimento	7 valori predefiniti
w-param(1:1)	Modalita' data	F=data fattura, altro=data registrazione
w-param(2:1)	Inclusione/esclusione registro	S=includi, E=escludi
w-param(3:2)	Codice registro specifico	2 caratteri

Flusso operativo¶

Inizializzazione: apertura file temporanei (cogtrans, cogtrans3-5, fileasc2)
Configurazione: RNEWCONF per area-report-attivo
Acquisizione parametri: date, tipo movimento, filtri registro
Caricamento dati (carica-tabella): ciclo su COGARIVA con filtri multipli
Controlla date competenza (COGARIV2) — salta record con data futura (salvo tm-quadra-lipe = "S")
Gestisce IVA margine (tm-cfg-iva-marg-abilita = "S")
Separa: imponibile acquisti / vendite, IVA detraibile / dovuta
Casi speciali: reverse charge UPA (cod. 17), odonto lab, SPLY
Griglia interattiva: display con navigazione e selezione
Output: stampa via WORDMDL, export Excel via GRIDTOXS, export ASCII delimitato

Regole IVA detraibile (righe ~2851-2932)¶

Movimenti normali:
  ADD imponibile e IVA detraibile
Note credito/abbuoni:
  SUBTRACT importi
Esenzioni (ID, RD, AP) e reverse charge (PY):
  Escluse dai totali vendite
Fatture fornitore (FT):
  Separate da fatture cliente (CO)

File principali¶

File	Prefisso	Operazioni	Descrizione
COGARIVA	iva-	Read	Archivio IVA (sorgente principale)
COGARIV2	iv2-	Read	Date competenza IVA
COGLIQUI	liq-	Read	Dati liquidazione
COGTRANS	trs-	Write/Read (indexed)	Riepilogo IVA temporaneo
COGTRANS3	trs3-	Write/Read (indexed)	File verifica
FILEASC2	as2-	Write (seq)	Export ASCII/Excel

Catena di chiamata¶

Programma	Funzione
COGSC1	Configurazione stampa
RNEWCONF	Lettura parametri (2 chiamate)
COGS25	Numerazione progressiva
GRIDADMN	Gestione griglia (4 chiamate)
COGS52W	Formattazione input numerico
COGS60W	Editor campo carattere
COGU10W	Formattazione numeri/valuta
COGPA3	Parametri modello Word
COGK99	Intestazione registri
COGS54	Gestione spool (2 chiamate)
WORDMDL	Generazione Word (15+ chiamate)
GRIDTOXS	Export griglia → Excel
OPENFILE	Apertura file su server

COGE93 — Liquidazione IVA (Calcolo)¶

Identificazione¶

Programma: COGE93
Autore: Andrea Parmeggiani - Eurosystem
Area: Contabilita' > Documenti IVA > Liquidazione
Descrizione: Stampa liquidazione IVA
Righe: 7.584

Funzionalita' principale¶

COGE93 e' il motore di calcolo della liquidazione IVA: determina l'IVA a debito o a credito per il periodo, gestisce acconti, interessi, compensazioni e produce il documento ufficiale di liquidazione. E' il programma piu' complesso dell'area IVA.

Flusso operativo¶

Inizializzazione: verifica esercizio fiscale e periodicita' (mensile/trimestrale)
Configurazione: tipo liquidazione da COGTABEL tipo 66
Tipo "M" = mensile (12 periodi)
Tipo "T" = trimestrale (4 periodi + annuale)
Lettura documenti chiusura: recupera dati periodo precedente da COGTABEL tipo 49
Elaborazione (a200-loop): ciclo su COGARIVA per il periodo selezionato
Filtri: esclude docmag vendita/resi, valida date, controlla competenza
Casi speciali: reverse charge, UPA, SPLY, IVA per cassa
Esclude record annullati (iva-val = "C") e per cassa se non applicabile ("K"/"T")
Calcolo liquidazione:

Base IVA:
  w-interessi = IVA clienti - IVA fornitori + IVA pre-liquidazione

Se trimestrale E saldo positivo:
  Applica interessi: tot = tot + (tot / 100 * percentuale)

Deduce acconto periodo precedente:
  tot = tot - tm-iva-acconto

Se credito (tot < 0) e compensazione richiesta:
  tot = tot + tm-iva-compe

Risultato:
  tot >= 0 → "IVA da Versare" (debito)
  tot < 0  → "IVA da Ricevere" (credito)

Documento chiusura (doc-chiusura-iva): registra numero e data documento in COGTABEL tipo 49
Supporta: inserimento (F5), cancellazione (F4), visualizzazione (F8 → WIN053)
Riporto: determina se il saldo viene riportato al periodo successivo
tm-riporto = "P": provvisorio (non applicato)
tm-riporto = "R" o "V": riportato
Output: documento Word via WORDMDL con dettaglio completo del calcolo

File principali¶

File	Prefisso	Operazioni	Descrizione
COGARIVA	iva-	Read	Archivio IVA (sorgente)
COGARIV2	iv2-	Read	Date competenza
COGLIQUI	liq-	Read	Dati liquidazione
COGSLPCO	con-	Read	Saldi piano dei conti
COGPNONC	pno-	Read	Prima nota non contabilizzata
COGTABEL	euta-	Read/Rewrite	Tabelle (tipo 49=liquidazione, tipo 66=esercizio, tipo 68=tipi doc)
COGTRANS	trs-	Write/Read (indexed)	Totali giornalieri temporanei
COGTRANS3	trs3-	Write/Read (indexed)	File verifica

Catena di chiamata¶

Programma	Funzione
COGSC1	Configurazione stampa
RNEWCONF	Lettura parametri (2 chiamate)
COGS25	Numerazione progressiva (5 chiamate)
COGS52W	Input anno
COGPA3	Parametri modello Word
DIALOGS	Dialog opzioni chiusura
WIN053	Visualizzazione documento chiusura
COGU20W	Input percentuale interessi (2 chiamate)
COGS54	Gestione spool (3 chiamate)
WORDMDL	Generazione Word (20+ chiamate)
COGU10W	Formattazione numeri (4 chiamate)
COGE77W	Richiamo saldi liquidazione (COGF77)
AZVALIDA	Validazione azienda

Configurazioni COGTABEL¶

Tipo	Funzione
49	Dati liquidazione periodo (doc-chiu-*, data-chiu-iva)
66	Esercizio fiscale (periodicita' M/T, date chiusura)
68	Tipi documento IVA (segno IVA: "+" o "-")
76	Foglio/pagina liquidazione

COGF77 — Saldi Liquidazione IVA¶

Identificazione¶

Programma: COGF77
Area: Contabilita' > Documenti IVA > Liquidazione
Descrizione: Gestione tabella saldi IVA liquidazioni precedenti
Righe: 1.094

Funzionalita' principale¶

COGF77 e' un'interfaccia CRUD per i saldi delle liquidazioni IVA precedenti, memorizzati in COGTABEL tipo 11. Presenta una griglia con 12 righe (mensile) o 4 (trimestrale) e permette di consultare o modificare i saldi.

Flusso operativo¶

Selezione anno (tm-anno) e tipo saldo (tm-tipo-saldo)
Caricamento dati: lettura COGTABEL tipo 11 per anno/tipo selezionato
Griglia: mostra per ogni periodo:
Descrizione (mese/trimestre)
Importo saldo (signed)
Codice stato (A=attivo, C=chiuso, P=preliminare)
Riferimento documento chiusura (anno + numero)
Data chiusura IVA
Modalita':
Selezione (A): sola consultazione
Modifica (M): edit inline su importi e codici — toggle con F3
Visualizzazione documento: F8 → WIN053 per vedere il documento di chiusura

File e chiamate¶

Programma minimalista: usa solo COGTABEL (tipo 11) e chiama GRIDADMN (5 volte), WIN053 e COGU10.

3. Comunicazioni Telematiche¶

COGY38 — Esterometro (Comunicazione Fatture)¶

Identificazione¶

Programma: COGY38
Area: Contabilita' > Documenti IVA > Esterometro / Comunicazione Operazioni
Descrizione: Gestione operazioni rilevanti IVA — generazione Esterometro XML
Righe: 11.249

Funzionalita' principale¶

COGY38 genera i file XML per l'Esterometro (comunicazione fatture transfrontaliere all'Agenzia Entrate). E' il programma piu' grande dell'area IVA, con gestione complessa di classificazione documenti e generazione XML strutturato.

Parametri utente¶

Campo	Descrizione	Valori
Da/A data	Intervallo date fatture	Date
Selezione	Tipo documenti	DTE=clienti, DTR=fornitori, DTE+DTR=entrambi
Esterometro	Modalita' Esterometro	S/N

Flusso operativo¶

Caricamento dati: legge COGRLIVA (dettaglio fatture IVA)
Popola file di transito multipli (cogtrans, cogtrans2-5, cogtrans9-12)
Ogni file di transito ha chiave e struttura diversa per tipo aggregazione
Classificazione documenti:
Separa DTE (documenti verso clienti) da DTR (documenti da fornitori)
Verifica assegnazione contratto tramite COGTABEL
Determina classificazione beni/servizi
Gestisce casi speciali: privati (ana-privato = "P"), sub-appalti, Art. 7ter
Filtri:
Soglia minima fattura (tm-cfg-soglia)
Split payment (esclude Art. 7ter se attivo)
Black list e San Marino (aggregati separatamente in cogtrans10/11)
Carburanti (tracciati in cogtrans12)
Generazione XML:
Root: ns3:DatiFattura con namespace http://ivaservizi.agenziaentrate.gov.it/docs/xsd/fatture/v2.0
DTE: CedentePrestatoreDTE (azienda) + CessionarioCommittenteDTE (clienti)
DTR: CedentePrestatoreDTR (fornitori) + CessionarioCommittenteDTR (azienda)
Dati fattura nel body: DatiGenerali con importi, IVA, date
Gestione soggetti esteri: lookup paese via COGTABEL tipo 54
Naming: IT{PIVA}_DF_{PROGRESSIVO}.XML (progressivo da COGS25, contatore 54)

File principali¶

File	Prefisso	Operazioni	Descrizione
COGRLIVA	rli-	Read	Dettaglio fatture IVA (sorgente)
COGTRANS	trs-	Write/Read (indexed)	Buffer transito primario
COGTRANS2-5	trs2-5	Write/Read (indexed)	Buffer per aggregazioni diverse
COGTRANS9-12	trs9-12	Write/Read (indexed)	Aggregati speciali (tipo, black-list, SM, carburanti)
COGELIVA	-	Write (binary seq)	Export IVA compliance
FILEERR	-	Write (line seq)	Log errori validazione

Catena di chiamata¶

Programma	Funzione
GRIDADMN	Gestione griglia (5 chiamate)
COGY40	Elaborazione IVA correlata
COGY39	Supporto elaborazione COGRLIVA
COGY34	Utility documenti contabili
COGE05	Motore contabile (4 chiamate)
COGS54	Gestione spool (4 chiamate)
COGU10W	Formattazione valuta
RNEWCONF	Configurazione (2 chiamate)
DIALOGS	Dialog messaggi
NOTEPAD	Editor note
COGY58	Analisi aliquote/regimi IVA
COPIAF	Copia file (3 chiamate)
COGS25	Numerazione progressiva
GESSTR	Manipolazione stringhe

Configurazioni RNEWCONF¶

RILIVA:
  riliva-soglia              → soglia minima fattura
  riliva-codice-attivita     → codice attivita' ATECO
  considero-flag-art-ese     → gestione Art. 7ter
  considero-sotto-soglia     → fornitori sotto soglia
  considero-privati-fornit   → fornitori privati
  piva-fornitore-software    → P.IVA fornitore software
  cfisc-caf                  → CF intermediario CAF
  folder-out                 → cartella output Esterometro
  spesometro-aggregato       → flag aggregazione
CONTABIL:
  tipo-doc-iva-docmag-vendita    → tipo doc vendita
  tipo-doc-iva-docmag-resi-cli   → tipo doc reso
fatture-pa:
  split-payment-art-ese      → articolo split payment
  split-payment-abilita      → flag split payment attivo

COGY78 — Liquidazione IVA Telematica (LIPE)¶

Identificazione¶

Programma: COGY78
Area: Contabilita' > Documenti IVA > Liquidazione Telematica
Descrizione: Liquidazione telematica IVA (LIPE — Comunicazione Liquidazioni Periodiche)
Righe: 3.772

Funzionalita' principale¶

COGY78 genera il file XML per la LIPE (Comunicazione Liquidazioni Periodiche IVA) da trasmettere all'Agenzia Entrate. Gestisce i 14 righi standard VP1-VP14 della comunicazione.

Parametri utente¶

Campo	Descrizione	Valori
Periodo	Mensile/Trimestrale	M/T
Mese/Trimestre	Numero periodo	1-12 o 1-5
Tipo calcolo	Ordinario/Prorata	Flag

Flusso operativo¶

Selezione periodo: mese (1-12) o trimestre (1=Q1→mar, 2=Q2→giu, 3=Q3→set, 4=Q4→dic, 5=annuale→dic)
Caricamento dati: lettura da COGTRANS (file di lavoro) dei dati liquidazione
Griglia VP: presenta i 14 righi standard in griglia editabile
VP2: imponibile acquisti
VP3: IVA detraibile
VP4: IVA a debito/esigibile
VP5: IVA a credito (VP4 - VP3)
Calcoli speciali:
Prorata (tm-fl-prorata): rettifica IVA detraibile per percentuale prorata
Split payment (tm-cfg-split-art-ese): esclude Art. 7ter
Odonto lab (tm-cfg-odonto-iva-ordinaria): trattamento speciale laboratori dentali
IVA margine (tm-cfg-iva-marg-art1/2): regime del margine per rivenditori
Interessi (tm-cfg-interessi): applicati su IVA differita
Generazione XML:
Root: iv:Fornitura con namespace urn:www.agenziaentrate.gov.it:specificheTecniche:sco:ivp
Struttura: iv:Intestazione (CodiceFornitura=IVP18) → iv:Comunicazione → iv:Frontespizio → iv:DatiContabili
Contiene tutti i 14 righi VP con importi
Dati dichiarante, intermediario CAF, firma digitale
Naming: IT{PIVA}_LI_{ANNO}{TRIMESTRE}.XML
Output alternativo: PDF via COGY79, export Excel da griglia

Catena di chiamata¶

Programma	Funzione
COGE05	Motore contabile (3 chiamate)
GRIDADMN	Gestione griglia (2 chiamate)
W$MENU	Menu popup
RNEWCONF	Configurazione (2 chiamate)
COPIAF	Copia file (2 chiamate)
DIALOGS	Dialog messaggi
COGY79	Generazione PDF liquidazione
COGU10W	Formattazione valuta

4. Tabella riepilogativa programmi analizzati¶

Programma	Righe	Area	Input principale	Output
COGE81	6.050	Bollato vendite	COGTRANS	Stampa, Word, Excel, ASCII
COGE82	5.562	Bollato acquisti	COGTRANS	Stampa, Word, Excel, ASCII
COGE94	2.605	Bollato corrispettivi	COGARIVA	Stampa, Word
COGE90	5.838	Prospetto IVA	COGARIVA	Griglia, Word, Excel, ASCII
COGE93	7.584	Liquidazione IVA (calcolo)	COGARIVA	Word, COGTABEL tipo 49
COGF77	1.094	Saldi liquidazione	COGTABEL tipo 11	Griglia CRUD
COGY38	11.249	Esterometro	COGRLIVA	XML (DatiFattura v2.0)
COGY78	3.772	LIPE telematica	COGTRANS	XML (IVP18)
Totale	43.754

5. Programmi IVA complementari (documentati)¶

COGE77IZ — Inserimento Prima Nota IVA da Fatture a Zero¶

Identificazione¶

Programma: COGE77IZ
Area: Contabilita' > Documenti IVA
Descrizione: Inserimento prima nota IVA partendo da fatture a importo zero
Righe: 6.840

Funzionalita' principale¶

COGE77IZ gestisce l'inserimento di movimenti contabili IVA a partire da fatture con importo zero. Calcola imponibili, IVA e ritenute (INPS/SSN/acconto) con supporto multivaluta e gestione date di valuta.

Flusso operativo¶

Selezione fatture: lettura da COGFATTU con importo zero
Per ogni fattura: calcolo IVA base + ritenute (INPS, SSN, di acconto)
Gestione previdenza: calcola ritenuta SSN su importo imponibile
Gestione ritenute d'acconto: crea due movimenti (conto cliente + contropartita)
Inserimento: movimenti contabili in COGPNONC (array tabpno, max 38 elementi)
Finalizzazione: COGS78 per gestione partite

Parametri¶

Campo	Descrizione	Valori
w-funzione	Codice operazione	61=modifica, 62=inserimento
w-currency-conto	Valuta di conto	EUR/USD etc.
conta-cones9	Anno di competenza	AAAA

File e chiamate¶

File	Prefisso	Operazioni	Descrizione
COGPNCON	pnt-	Read	Prima nota clienti/fornitori
COGARIVA	iva-	Write	Archivio IVA
COGRITAC	rit-	Write	Ritenute d'acconto
COGFATTU	fat-	Read	Fatture
COGRACCO	rac-	Read	Raccordi fatture
COGPNONC	pno-	Write	Prima nota provvisoria
COGCCOPR	cco-	Read	Contropartite contabili

Sottoprogramma	Funzione
COGS78	Gestione partite e prima nota
COGU10	Editor numerico / formattazione importi
DTPRG/PRGDT	Conversione date

COGY90 — Liquidazione IVA per Cassa: Preparazione¶

Identificazione¶

Programma: COGY90
Area: Contabilita' > Documenti IVA > Liquidazione
Descrizione: Preparazione liquidazione IVA per cassa
Righe: 3.224

Funzionalita' principale¶

COGY90 prepara la liquidazione IVA per cassa calcolando IVA a debito/credito ancora da incassare/pagare. Filtra movimenti con iva-val="K" (regime per cassa), calcola differenze IVA residua confrontando importi incassati vs totali.

Flusso operativo¶

Cerca ultima liquidazione precedente
Carica movimenti IVA con iva-val="K" entro intervallo date
Per ogni movimento: conteggio IVA da liquidare
Calcolo incassi: imponibile incassato (w-inc-imp) vs totale (w-totale-v-imp)
Calcolo differenza: IVA residua a debito/credito (w-att-iva-cli / w-att-iva-for)
Popola griglia COGTRANS filtrata con totali per aliquota

Parametri¶

Campo	Descrizione
tm-cfg-num-giorni	Giorni per calcolo IVA cassa
tm-data-init / tm-data-fine	Intervallo liquidazione
tm-cfg-iva-acq / tm-cfg-iva-ven	Codici IVA da processare
tm-cfg-vis-esenti	Flag visualizzazione movimenti esenti

File e chiamate¶

File	Prefisso	Operazioni	Descrizione
COGARIVA	iva-	Read	Archivio IVA (movimenti `iva-val="K"`)
COGMOVPA	mov-	Read	Movimenti partita (saldo precedente)
COGLIQUI	liq-	Read	Liquidazioni precedenti
COGTRANS	trs-	Write/Read	Staging transazioni

Sottoprogramma	Funzione
GRIDADMN	Griglia dettaglio
COGS54	Stampa
DTPRG/PRGDT	Conversione date

COGY91 — Liquidazione IVA per Cassa: Movimenti in Attesa¶

Identificazione¶

Programma: COGY91
Area: Contabilita' > Documenti IVA > Liquidazione
Descrizione: Stampa movimenti IVA in attesa di liquidazione per cassa
Righe: 2.453

Funzionalita' principale¶

COGY91 e' la variante di stampa di COGY90: mostra i documenti non ancora incassati/pagati con scadenze e riprese di IVA da liquidazioni precedenti. Legge gli stessi file di COGY90 con logica simile.

Flusso operativo¶

Legge COGTRANS con movimenti iva-val="K" (per cassa)
Per ogni movimento: verifica se entro intervallo date
Calcola saldo precedente: somma movimenti partita ante periodo
Riporto IVA gia' liquidata precedentemente
IVA residua = IVA totale - IVA liquidata precedente
Output: griglia documentale ordinata per cliente/fornitore, stampa con totali

File: stessi di COGY90 (COGARIVA, COGMOVPA, COGLIQUI, COGTRANS)¶

COGE96 — Giornale IVA Acquisti Intracomunitari¶

Identificazione¶

Programma: COGE96
Area: Contabilita' > Documenti IVA > Giornale Bollato
Descrizione: Stampa giornale IVA per acquisti intracomunitari
Righe: 2.990

Funzionalita' principale¶

COGE96 stampa il giornale dei movimenti IVA per acquisti intracomunitari (tipo registro "AI"). Gestisce documenti con divisa estera, conversione cambio e calcolo imponibile in euro.

Flusso operativo¶

Ricerca fatture intracomunitarie in COGFATTU
Per ogni fattura: lettura movimenti IVA associati da COGARIVA
Estrazione dati cliente estero: P.IVA, indirizzo, divisa
Ricerca tasso cambio da COGCAMBI con data movimento
Conversione importo valuta in euro
Stampa: intestazione ragione sociale, riga documento (numero, data, imponibile, aliquota, IVA), info aggiuntive (P.IVA estero, divisa, cambio)
Riepilogo per articolo esenzione
Aggiornamento numerazione foglio via COGS25

Parametri¶

Campo	Descrizione	Valori
tm-tipogior	Tipo giornale	"AI" acquisti intracomunitari
tm-annocomp	Anno competenza	AAAA
tm-datpart / tm-datfine	Intervallo date	YYYYMMDD
tm-r-agg	Righe aggiunte	P.IVA, divisa, cambio
tm-num-foglio	Numero foglio registro	Numerico

File e chiamate¶

File	Prefisso	Operazioni	Descrizione
COGARIVA	iva-	Read	Archivio IVA
COGFATTU	fat-	Read	Fatture fornitori intracomunitari
COGCAMBI	-	Read	Tassi di cambio
COGGEANA	ana-	Read	Anagrafica

Sottoprogramma	Funzione
COGU10W	Formattazione importi e divise
RNEWCONF	Configurazione (reg-iva-des-art-su-stessa-riga)
COGS25	Numerazione foglio registro (tipo 76)
COGS54	Stampa

COGY81 — Stampa Bollati IVA Multipla¶

Identificazione¶

Programma: COGY81
Area: Contabilita' > Documenti IVA > Giornale Bollato
Descrizione: Stampa bollati IVA multipla con selezione registri
Righe: 2.682

Funzionalita' principale¶

COGY81 genera la stampa dei registri IVA bollati per piu' registri contemporaneamente. Offre filtri per aliquota, date, prova/definitiva, con export Excel.

Flusso operativo¶

Caricamento filtri: impostazioni predefinite (z-imppredf-carica-default)
Selezione parametri: anno, date, prova/definitiva, aliquote
Popola griglia movimenti (max 900 righe)
Calcolo totali per aliquota (z-calcola-totali)
Selezione multipla registri da stampare (checkmark su griglia)
Controllo Excel: max 1 registro alla volta
Aggiornamento numerazione foglio via COGS25
Salvataggio filtri memorizzati

Parametri¶

Campo	Descrizione	Valori
tm-annocomp	Anno competenza	AAAA
tm-data-da / tm-data-a	Intervallo date	YYYYMMDD
tm-prova-def	Fase	P=prova, D=definitiva, R=revisione
tm-iva-cassa	IVA per cassa	S/N
tm-excel	Export Excel	S/N

File e chiamate¶

File	Prefisso	Operazioni	Descrizione
COGTRANS	trs-	Read	Griglia movimenti IVA
COGGEANA	ana-	Read	Anagrafica
COGTABEL	euta-	Read	Configurazione

Sottoprogramma	Funzione
GRIDADMN	Gestione griglia
RNEWCONF	Configurazione (reg-iva-nomi-privati, area-report-attivo)
COGS52W	Selezione anno
COGS60W	Combo aliquota IVA
COGS54	Stampa
W$MENU	Menu contestuale griglia

COG009 — Intestazione/Numerazione Registri Bollati¶

Identificazione¶

Programma: COG009
Area: Contabilita' > Documenti IVA > Giornale Bollato
Descrizione: Stampa intestazione e numerazione pagine registri bollati
Righe: 1.237

Funzionalita' principale¶

COG009 stampa le pagine di intestazione e/o numerazione dei registri IVA bollati. Programma complementare a COGY81: si usa per preparare i registri prima della stampa dei movimenti.

Flusso operativo¶

Input parametri: pagine da/a, anno, cliente intestatario, tipo stampa
Lettura anagrafica cliente (ragione sociale, indirizzo, P.IVA)
Se tipo "I" o "E": stampa intestazione (ragione sociale, indirizzo, P.IVA, descrizioni)
Se tipo "N" o "E": stampa righe con numero progressivo pagina

Parametri¶

Campo	Descrizione	Valori
tm-pag-da / tm-pag-a	Intervallo pagine	Numerico
tm-anno	Anno competenza	AAAA
tm-stampa	Tipo	I=intestazione, N=numerazione, E=entrambe
tm-cli	Cliente intestatario	Codice
tm-des-1 / tm-des-2	Descrizioni personalizzate	Testo

File e chiamate¶

File	Prefisso	Descrizione
COGGEANA	ana-	Anagrafica (dati azienda)

Sottoprogramma	Funzione
COGS52W	Selezione anno
COGS60W	Combo tipo stampa
COGS65W	Lookup cliente
COGS54	Stampa

COGE95 — Controllo Archivio IVA¶

Identificazione¶

Programma: COGE95
Area: Contabilita' > Documenti IVA > Utility
Descrizione: Verifica integrita' archivio IVA (buchi numerazione, duplicati)
Righe: 875

Funzionalita' principale¶

COGE95 controlla l'integrita' dell'archivio IVA (COGARIVA) verificando: buchi nella numerazione documenti, numerazioni doppie, e progressione date movimenti.

Flusso operativo¶

Input: tipo registro (C* per clienti, F* per fornitori), anno, intervallo numeri, tipo documento
Lettura sequenziale COGARIVA ordinata per anno + registro + numero documento
Per ogni movimento:
Verifica numerazione progressiva senza buchi (conta vs iva-nfat)
Identifica duplicati tramite chiave su file SCARICO (indexed)
Verifica progressione date (iva-damov crescente)
Output errori: "MANCA NUMERO IVA nn", "DUPLICATO DOCUMENTO N.", "Data non progressive"
Gestione massiva: flag az-gio-num="T" per tutti i tipi documento (ciclo su tabella tipo 68)

Parametri¶

Campo	Descrizione	Valori
wo-parametro	Tipo controllo	C=clienti, F=fornitori
tm-tipogior	Tipo giornale	CG, FR, AI...
tm-annocomp	Anno	AAAA
tm-numpart / tm-numarr	Range numeri	Numerico
tm-fat-tip	Tipo documento IVA	Da tipo 68, vuoto=Tutti

File e chiamate¶

File	Prefisso	Operazioni	Descrizione
COGARIVA	iva-	Read	Archivio IVA
COGTABEL	euta-	Read	Tipo 68 = tipi documento IVA
SCARICO	sca-	Write/Read (indexed)	File lavoro per duplicati

Sottoprogramma	Funzione
COGS52W	Selezione anno
WIN067	Help tipo documento IVA
COGS54	Stampa

6. Tabella riepilogativa completa¶

Programma	Righe	Area	Input principale	Output
COGE81	6.050	Bollato vendite	COGTRANS	Stampa, Word, Excel, ASCII
COGE82	5.562	Bollato acquisti	COGTRANS	Stampa, Word, Excel, ASCII
COGE94	2.605	Bollato corrispettivi	COGARIVA	Stampa, Word
COGE90	5.838	Prospetto IVA	COGARIVA	Griglia, Word, Excel, ASCII
COGE93	7.584	Liquidazione IVA	COGARIVA	Word, COGTABEL tipo 49
COGF77	1.094	Saldi liquidazione	COGTABEL tipo 11	Griglia CRUD
COGY38	11.249	Esterometro	COGRLIVA	XML (DatiFattura v2.0)
COGY78	3.772	LIPE telematica	COGTRANS	XML (IVP18)
COGE77IZ	6.840	Prima nota IVA zero	COGFATTU	COGPNONC, COGARIVA
COGY90	3.224	IVA per cassa: prep.	COGARIVA (K)	COGTRANS, Griglia
COGY91	2.453	IVA per cassa: attesa	COGARIVA (K)	Griglia, Stampa
COGE96	2.990	Intracomunitari	COGARIVA, COGFATTU	Stampa
COGY81	2.682	Bollati multipla	COGTRANS	Stampa, Excel
COG009	1.237	Intestaz. registri	COGGEANA	Stampa
COGE95	875	Controllo archivio	COGARIVA	Stampa errori
Totale	64.055

Nota: I programmi COGR20, COGP63, COGP76, COGC30, COGC31, COGE35, COGE62 (precedentemente censiti qui) sono documentati in contabilita-complementare.md.

7. Flusso dati IVA avanzata¶

INSERIMENTO:
COGE77W/N → COGARIVA ← COGE77IZ (fatture a zero)

REGISTRI BOLLATI:
COGARIVA → COGTRANS → COGE81 (vendite)
                     → COGE82 (acquisti) [marcatura "G"]
                     → COGY81 (stampa multipla)
COGARIVA → COGE94 (corrispettivi)
COGARIVA → COGE96 (intracomunitari + COGCAMBI)
COG009 (intestazione registri) → COGY81 (movimenti)

LIQUIDAZIONE:
COGARIVA → COGE90 (prospetto riepilogativo)
COGARIVA → COGE93 (calcolo liquidazione) → COGTABEL tipo 49
COGARIVA [iva-val="K"] → COGY90 (IVA per cassa: preparazione)
                       → COGY91 (IVA per cassa: movimenti attesa)
COGY90/91 → COGLIQUI (liquidazioni consolidate)

TELEMATICI:
COGRLIVA → COGY38 (Esterometro XML)
COGTRANS → COGY78 (LIPE XML)

CONTROLLI:
COGARIVA → COGE95 (verifica integrita')

8. File IVA principali¶

File	Prefisso	Descrizione
COGARIVA	iva-	Archivio registri IVA (movimenti per aliquota)
COGARIV2	iv2-	Date competenza IVA (alternative a data registrazione)
COGRLIVA	rli-	Dettaglio rilevante IVA (per Esterometro)
COGLIQUI	liq-	Dati liquidazione IVA
COGRITAC	rit-	Ritenute d'acconto
COGCAMBI	-	Tassi di cambio (per intracomunitari)
COGTABEL tipo 11	euta-	Saldi liquidazioni precedenti
COGTABEL tipo 49	euta-	Dati chiusura liquidazione periodo
COGTABEL tipo 66	euta-	Esercizio contabile (periodicita' M/T)
COGTABEL tipo 68	euta-	Tipi documento IVA (segno, sospensione)

9. Note tecniche¶

Architettura comune¶

Tutti i programmi dell'area IVA condividono un pattern architetturale: - RNEWCONF per configurazione runtime (pacchetto "C", gruppo "stampe", chiave "area-report-attivo") - COGTABEL per parametri fiscali (tipi 11, 49, 66, 68) - WORDMDL per generazione documenti formattati (Word/XML) - COGS54 per gestione spool stampante - GRIDADMN per griglie interattive

Differenza tra COGTRANS e COGARIVA¶

COGARIVA (iva-): archivio permanente dei movimenti IVA, indicizzato per anno + registro + documento
COGTRANS (trs-): file di lavoro temporaneo, creato da programmi di preparazione, indicizzato con chiavi diverse a seconda dell'uso

I bollati (COGE81/82) leggono COGTRANS (pre-elaborato), mentre il prospetto (COGE90) e la liquidazione (COGE93) leggono direttamente COGARIVA. Il corrispettivi (COGE94) legge anch'esso COGARIVA.

XML Telematici¶

Due formati XML distinti: - Esterometro (COGY38): namespace ivaservizi.agenziaentrate.gov.it/.../fatture/v2.0, file IT{PIVA}_DF_*.XML - LIPE (COGY78): namespace urn:www.agenziaentrate.gov.it:specificheTecniche:sco:ivp, file IT{PIVA}_LI_*.XML, codice fornitura IVP18

Split payment¶

Gestito trasversalmente in quasi tutti i programmi dell'area via configurazioni RNEWCONF: - split-payment-abilita: flag abilitazione - split-payment-art-ese: articolo esenzione - split-payment-privati-art-ese: esenzione per privati